На каких конкретно компаниях держится экономическая стабильность Казахстана? Кто они, наши крупнейшие налогоплательщики? Анализ показывает, что кроме традиционных лидеров (нефтянки и металлургии), у экономики страны есть опорные точки и в других секторах.
В 2020-21 годах основную сумму в бюджет традиционно принесли нефте- и газодобывающие предприятия, которые расположились на 19 из 50 верхних строк рейтинга ведущих налогоплательщиков наряду с… табачными компаниями. На их долю, например, в 2020 году пришлось совокупно 59 процентов от всех выплат 50 крупнейших налогоплательщиков. То есть, да, локомотивом экономики страны остаётся сырьевой сектор, такова данность, однако кроме него есть и другие точки опоры. За нефтяным сектором следует металлургия, доля которой в общем объёме налоговых поступлений 2020 года составила 12,5 процента, или 493,3 миллиарда тенге, а по итогам 2021 года увеличилась до 17 процентов.
А вот после традиционных лидеров начинаются неожиданности. Так, вместе с крупнейшими предприятиями нефтянки в топ рейтинга вошла табачная отрасль. Три крупнейших её представителя. в совокупности выплатили в бюджет в 2020 году 271,5 миллиарда тенге налогов, а в 2021-м увеличили свою отдачу до более 310 миллиардов.
Замыкают четвёрку крупнейших отраслей по налоговым выплатам компании в сфере горнодобывающей промышленности и разработки карьеров, которые пополнили бюджет на 200,9 миллиарда тенге. В число лидеров рейтинга также вошли представители нефтеперерабатывающей отрасли, телекоммуникаций, банковского сектора, логистики, производства спиртных напитков, инженерии и коммуникаций.
Итак, оценим рейтинги налогоплательщиков нескольких последних лет персонально. Крупнейшим налогоплательщиком и абсолютным лидером является «Тенгизшевройл», которая выплатила в 2019-м году более 1,9 трлн. тенге налогов, почти 1 трлн. в 2020-м и более 1,5 трлн. в 2021-м. Крупнейшая в Казахстане нефтедобывающая компания занимается разработкой месторождения Тенгиз. Отметим, что общие разведанные запасы Тенгизского коллектора составляют 3,2 млрд. тонн (25,5 млрд баррелей) и ещё 200 млн. тонн (1,6 млрд баррелей) в Королевском месторождении. Некоторый спад отдачи в 2020 году обусловлен тем, что компания приостановила работу на некоторых проектах. Но она смогла впоследствии нарастить добычу на действующих. Основные акционеры: «Шеврон» – 50%, «Эксонмобил» – 25%, «КазМунайГаз» – 20%, «ЛукАрко» – 5%.
Вторым в рейтинге стала «Карачаганак Петролиум Оперейтинг Б.В.» (616, 8 млрд. тенге в 2019 году, 402 млрд. тенге в 2020-м, более 540 в 2021-м). Это консорциум нефтегазодобывающих компаний, разрабатывающих одно из крупнейших газоконденсатных месторождений в мире – Карачаганак. Через трубопровод Карачаганак – Атырау казахстанский газ экспортируется в Западную Европу. Только за 2020 год «Карачаганак Петролиум Оперейтинг» добыл 12 млн тонн нефти. Акционерами группы являются Royal Dutch Shell plc (Нидерланды, Великобритания) – 29,25%, Eni (Италия) – 29,25%, «Шеврон» (США) – 18%, «Лукойл» (Россия) – 13,5% и наш «КазМунайГаз» – 10%.
На третьей позиции «Мангистаумунайгаз» – эта компания заплатила 366,2 млрд. тенге налогов в 2019 году, 142,9 млрд. тенге в 2020-м, более 250 млрд. в 2021-м. Компания разрабатывает в общей сложности 15 месторождений нефти и газа. Основными объектами являются месторождения Каламкас и Жетыбай. Акционер: Mangistau Investments B.V. (MIBV), созданная слиянием компаний «КазМунайГаз» и «Китайской национальной нефтегазовой корпорации» (50% акций принадлежат казахстанскому содержанию).
А вот уже на четвёртой позиции рейтинга начинаются неожиданности. Здесь расположилась «Джей Ти Ай Казахстан» со 111,7 млрд. тенге в 2020 году и 102,5 млрд. тенге в 2019-м. Это уже не нефтянка и не металлургия, а табачная промышленность – филиал международной табачной компании Japan Tobacco International. Фабрика находится в Алматинской области.
Пятую строку занимает «Филип Моррис Казахстан» со 110,6 млрд. тенге в 2020 году и 95,1 млрд. в 2019-м. Это филиал международной табачной компании Philip Morris International. Фабрика находится в Алматинской области.
Пройдёмся ещё по некоторым, на наш взгляд, знаковым представителям «верхней пятидесятки».
Среди традиционных лидеров много лет остаются «Азиатский Газопровод» – 104 млрд. тенге в 2020 году и более 140 млрд. в 2021-м. Это совместное предприятие, учредителями которого являются казахстанская компания «КазТрансГаз» и китайская Trans Asia Gas Pipeline. Основной деятельностью является финансирование, проектирование, строительство и эксплуатация газопровода «Казахстан – Китай». Шестая позиция в рейтинге.
Седьмую строку уверенно занимает «Казцинк» с 94,9 млрд. тенге налоговых отчислений в 2020 году. В среднем компания ежегодно перечисляет 100 – 110 млрд. тенге налогов. Занимается добычей и обработкой руд меди, драгметаллов, свинца.
На десятой строке рейтинга «Озенмунайгаз», отчисляющая в среднем 100 и более млрд. тенге. Так, в 2019-м этот налогоплательщик заплатил 177,3 млрд. тенге налогов, а в 2020-м вдвое меньше – 85,1 млрд. тенге. Нестабильность обусловлена постепенным истощением запасов Узеньской группы месторождений, что требует от компании наращивания операционных расходов. Сказываются и растущие затраты на «социалку» – жанаозенские нефтяники по непонятным многим причинам традиционно остаются одними из самых недовольных в регионе. Стоит отметить, что эта нефтедобывающая компания – полностью казахстанская, является 100-процентной «дочкой» «РД КазМунайГаз». Занимается разработкой месторождений Узень, Тенге и Карамандыбас.
Среди верхних 15 представителей рейтинга стоит упомянуть также KAZMinerals Bozshakol, СП «Казгермунай» – 69,8 млрд тенге, «Петро Казахстан Ойл Продактс», а также золотодобывающее предприятие группы «Казцинк» Altyntau Kokshetau.
Пятнадцатую строку рейтинга занял Народный банк с 55,8 млрд. тенге налогов в 2020-м. Это на сегодня крупнейший банк Казахстана. Акционеры: «Алмэкс» – 56,39%, TheBank of New York (номинальный держатель) – 22,52%, ЕНПФ – 5,34%.
На девятнадцатой строке лидер розничного банковского рынка Kaspi Bank со стабильно растущей налоговой отдачей – 39,4 млрд тенге в 2019 году, 48,7 млрд. в 2020-м и более 60 млрд. в 2021-м.
Крупным налогоплательщиком остаётся «Каспийский Трубопроводный Консорциум-К» с 41,6 млрд. тенге в 2020-м и более 57 млрд. в 2021-м (22 строка рейтинга).
Среди несырьевых компаний одним из лидеров остаётся «Мобайл Телеком-Сервис» – 36,9 млрд. тенге налогов в 2020 году и более 41 млрд. в 2021-м. Совместное предприятие сотовых операторов «Tele2 Казахстан» и Altel на фоне проблем у других операторов активно наращивает свою абонентскую базу. Занимает 27 строку рейтинга налогоплательщиков. А на тридцатой позиции находится «КаР-Тел» с 35,7 млрд. тенге в 2020 году, предлагающая услуги под брендом Beeline. Оператор является частью международного телекоммуникационного холдинга VEON со штаб-квартирой в Амстердаме (Нидерланды).
Ярким представителем рейтинга стал лидер казахстанского авторитейла «ТОЙОТА МОТОР КАЗАХСТАН» – предприятие заплатило в 2020 году 35,2 млрд. тенге налогов и около 41 млрд. в 2021-м. Является дочерней компанией «Тойота Мотор Европа», занимается оптовыми продажами и доставкой автомобилей, оригинальных запасных частей и аксессуаров «Тойота» на территории Казахстана и Кыргызстана.
Среди крупных налогоплательщиков есть строители, но не в жилищной сфере, а в той же нефтянке. Так, 35-ю строку рейтинга занял филиал компании Consolidated Contracting Engineering&Procurement S.A.L. – Offshore в городе Атырау, компания заплатила 30,4 млрд. в 2020-м и более 32 млрд. в 2021-м. Занимается строительством и монтажом электромеханического оборудования на «Заводе третьего поколения проекта будущего расширения». Генеральный подрядчик – «Тенгизшевройл».
41-ю строку занял «Казахтелеком» с 25,6 млрд. налогов в 2020 году и более 30 млрд. в 2021-м. Это крупнейшая телекоммуникационная компания Казахстана. Акционеры: «Самрук-Қазына» – 45,9%, Skyline Investment Company S. A. – 22,01%, BNY Mellon (номинальный держатель) – 8,62%. Далее за ними следуют KAZMinerals Aktogay (24,5 млрд. тенге налогов и KEGOC (24,3 млрд. тенге). Характерно, что в целом список крупнейших налогоплательщиков в Казахстане стабилен. Многие годы его состав особо не меняется. Хорошо это или плохо? Наверное, стабильность – это всегда хорошо. Симптоматичен и тот факт, что в верхние строки этого рейтинга год за годом всё активнее пробиваются несырьевые предприятия. И это – реальный индикатор той самой диверсификации экономики, о которой у нас так любят говорить уже лет пятнадцать. Медленно, но верно сползаем с нефтяной иглы?
